Cách dùng công cụ
- Lương tháng (trước thuế): tổng lương trên hợp đồng, trước khi trừ bảo hiểm và thuế. Nếu công ty trả thêm các khoản phụ cấp không chịu thuế (tiền ăn, trang phục, công tác phí), hãy trừ ra trước khi nhập.
- Số người phụ thuộc: chỉ tính những người đã đăng ký với cơ quan thuế. Đây là chỗ nhiều người bỏ lỡ nhất.
- Bảo hiểm bắt buộc: mặc định 10,5% (BHXH 8% + BHYT 1,5% + BHTN 1%).
- Mức lương tối đa tính bảo hiểm: để 0 nếu không cần. Nếu lương bạn cao hơn trần đóng bảo hiểm, hãy nhập mức trần — bảo hiểm sẽ thấp hơn và do đó thuế cao hơn.
- Các mức giảm trừ: để sẵn theo quy định hiện hành nhưng bạn sửa được, phòng khi quy định thay đổi.
Thuế lương được tính thế nào
Thuế không tính trên toàn bộ lương. Nó tính theo bốn bước:
1. Lương
2. − Bảo hiểm bắt buộc (10,5%)
3. − Giảm trừ gia cảnh (bản thân + người phụ thuộc)
4. = Thu nhập tính thuế → áp biểu thuế lũy tiến
Nếu bước 4 ra số âm hoặc bằng 0, bạn không phải nộp thuế.
Biểu thuế 5 bậc
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi (Luật 109/2025/QH15), áp dụng cho kỳ tính thuế 2026:
| Bậc | Thu nhập tính thuế mỗi tháng | Thuế suất |
|---|---|---|
| 1 | Đến 10 triệu ₫ | 5% |
| 2 | Trên 10 đến 30 triệu ₫ | 10% |
| 3 | Trên 30 đến 60 triệu ₫ | 20% |
| 4 | Trên 60 đến 100 triệu ₫ | 30% |
| 5 | Trên 100 triệu ₫ | 35% |
Lũy tiến từng phần nghĩa là mỗi phần thu nhập chịu thuế suất của bậc đó, chứ không phải toàn bộ thu nhập chịu một mức duy nhất. Thu nhập tính thuế 25 triệu không phải nộp 10% của 25 triệu, mà là 5% của 10 triệu đầu cộng 10% của 15 triệu còn lại.
Mức giảm trừ gia cảnh
| Mỗi tháng | |
|---|---|
| Bản thân người nộp thuế | 15,5 triệu ₫ |
| Mỗi người phụ thuộc | 6,2 triệu ₫ |
Hai mức này tăng từ 11 triệu và 4,4 triệu, áp dụng từ kỳ tính thuế 2026.
Ví dụ
Lương 30 triệu ₫/tháng, có 1 người phụ thuộc đã đăng ký:
Bảo hiểm: 30 × 10,5% = 3.150.000 ₫
Giảm trừ: 15,5 + 6,2 = 21.700.000 ₫
Thu nhập tính thuế: 30 − 3,15 − 21,7 = 5.150.000 ₫
Thuế (bậc 1): 5,15 × 5% = 257.500 ₫
Thực nhận: 30 − 3,15 − 0,2575 = 26.592.500 ₫
Theo quy định trước 2026, cùng mức lương này phải nộp 967.500 ₫ mỗi tháng. Chênh lệch khoảng 8,5 triệu ₫ một năm.
Lương bao nhiêu thì chưa phải nộp thuế
| Số người phụ thuộc | Lương tháng đến mức này thì thuế bằng 0 |
|---|---|
| Không có | khoảng 17,3 triệu ₫ |
| 1 người | khoảng 24,2 triệu ₫ |
| 2 người | khoảng 31,1 triệu ₫ |
Lưu ý khi đọc kết quả
- Kết quả chỉ mang tính tham khảo, không phải tư vấn thuế.
- Công cụ tính theo một tháng điển hình. Thưởng, lương tháng 13 hay thu nhập không đều sẽ làm số thực tế khác đi, và mọi thứ được tính lại khi quyết toán thuế.
- Chưa tính các khoản phụ cấp không chịu thuế trong hạn mức (tiền ăn, trang phục, công tác phí…).
- Nếu số công ty khấu trừ khác kết quả ở đây, nguyên nhân thường là chưa đăng ký đủ người phụ thuộc, hoặc công ty còn áp dụng mức giảm trừ cũ. Phần chênh lệch được xử lý khi quyết toán.
- Thu nhập từ kinh doanh, bán hàng online tính theo cách hoàn toàn khác — xem công cụ tính thuế freelancer và người bán online.