Cách dùng công cụ
- Doanh thu cả năm: tổng tiền bán hàng hoặc tiền công nhận được trong năm, trước khi trừ chi phí. Thuế của hộ kinh doanh tính trên doanh thu, không tính trên lợi nhuận.
- Nhóm ngành nghề: quyết định tỷ lệ thuế. Bán hàng online, bán lẻ → Bán hàng hóa. Thiết kế, viết lách, dịch thuật, tư vấn, dạy học → Dịch vụ.
- Phần bán qua sàn: bao nhiêu phần trăm doanh thu đến từ Shopee, TikTok Shop, Lazada… Phần này đã bị sàn khấu trừ thuế ngay khi đơn hàng hoàn tất.
- Ngưỡng doanh thu được miễn thuế: mặc định 1 tỷ ₫/năm. Quy định có thể thay đổi, nên ô này để bạn sửa trực tiếp.
Ngưỡng 1 tỷ đồng là gì
Từ 01/01/2026, theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ ₫/năm trở xuống được miễn thuế GTGT và thuế TNCN. Trước đó ngưỡng này là 500 triệu ₫, và trước nữa là 200 triệu ₫.
Cùng thời điểm, hình thức thuế khoán đã được bỏ. Hộ kinh doanh tự kê khai theo doanh thu thực tế, nên việc ghi chép doanh thu đầy đủ quan trọng hơn trước.
Tỷ lệ thuế theo nhóm ngành
Theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế tính bằng tỷ lệ phần trăm trên doanh thu:
| Nhóm ngành | GTGT | TNCN | Tổng |
|---|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0,5% | 1,5% |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | 5% | 2% | 7% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu | 3% | 1,5% | 4,5% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% | 3% |
Nếu bạn làm nhiều ngành cùng lúc thì mỗi ngành áp tỷ lệ riêng. Công cụ này chỉ tính theo một nhóm, nên hãy chọn nhóm chiếm phần lớn doanh thu.
Điều quan trọng nhất: vượt ngưỡng là tính trên toàn bộ
Đây là chỗ nhiều người hiểu nhầm. Vượt ngưỡng thì thuế tính trên toàn bộ doanh thu, không phải chỉ phần vượt.
Ví dụ
Bán hàng hóa (1% + 0,5% = 1,5%):
| Doanh thu cả năm | Thuế phải nộp |
|---|---|
| 1.000.000.000 ₫ | 0 ₫ |
| 1.010.000.000 ₫ | 15.150.000 ₫ |
Chỉ bán thêm 10 triệu nhưng tiền thuế nhảy từ 0 lên hơn 15 triệu. Nói cách khác, quanh ngưỡng có một bước nhảy, và doanh thu phải vượt ngưỡng đủ xa thì phần tăng thêm mới thực sự có ý nghĩa.
Với nhóm Dịch vụ (7%), doanh thu 1,1 tỷ sẽ phải nộp 77 triệu ₫ — cao hơn nhiều so với bán hàng hóa cùng mức doanh thu.
Bán qua Shopee, TikTok Shop thì sao
Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán, tính ngay trên từng giao dịch khi đơn hàng hoàn tất — không chờ đến cuối năm.
Điều này tạo ra một tình huống đáng lưu ý: tiền thuế bị trừ trước, trong khi phải hết năm mới biết tổng doanh thu có vượt ngưỡng hay không.
Ví dụ doanh thu cả năm 600 triệu ₫ và bán 100% qua sàn: bạn thuộc diện miễn thuế, nhưng trong năm sàn vẫn đã khấu trừ khoảng 9 triệu ₫. Công cụ hiển thị số này ở dòng "Sàn đã khấu trừ" để bạn biết mà hỏi lại cơ quan thuế khi quyết toán.
Lưu ý khi đọc kết quả
- Kết quả chỉ mang tính tham khảo. Quy định về ngưỡng và tỷ lệ đang trong giai đoạn thay đổi, và trường hợp cụ thể của bạn có thể khác.
- Chưa tính lệ phí môn bài, bảo hiểm xã hội tự nguyện, và các nghĩa vụ riêng của ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
- Công cụ tính theo năm, không chia theo từng kỳ kê khai tháng hoặc quý.
- Trước khi kê khai, hãy đối chiếu với cơ quan thuế hoặc người làm kế toán. Căn cứ dùng trong công cụ: Nghị định 141/2026/NĐ-CP, Thông tư 40/2021/TT-BTC, Nghị định 117/2025/NĐ-CP.